Fundacje rodzinne
Celem założenia fundacji rodzinnej jest gromadzenie mienia i zabezpieczenie majątku rodzinnego spadkobierców, wraz z zabezpieczeniem sukcesyjnym przyszłych pokoleń jako beneficjentów fundacji rodzinnej. Istotną okolicznością, z punktu widzenia potencjalnego fundatora są preferencje podatkowe, w zakresie podatku dochodowego płaconego przez samą fundację oraz jej beneficjentów.
Fundacja rodzinna to rozwiązanie umożliwiające kontynuację biznesu i ochronę majątku rodzinnego bez konieczności osobistego zaangażowania następców prawnych, działające jak skarbiec rodzinny, zapewniające środki finansowe i realizujące wizję fundatora.
Do założenia fundacji rodzinnej wymagane są następujące dokumenty i czynności: złożenie oświadczenia o ustanowieniu fundacji rodzinnej przed notariuszem, sporządzenie statutu fundacji w formie aktu notarialnego, przekazanie fundacji majątku o wartości co najmniej 100 000 zł oraz zgłoszenie fundacji do rejestru prowadzonego przez sąd rejestrowy.
Do prowadzenia fundacji dobrze jest mieć prawnika, księgowego, a w przypadku zatrudnienia osób również specjalistę ds. kadr i płac. Konieczne jest skorzystania co 4 lata z pomocy audytora celem przeprowadzanie audytów fundacji zgodnie z ustawą. Takie usługi zapewniają specjaliści biura Skorupiński.
Zakres naszej usługi dot. fundacji rodzinnych:
- sporządzenie statutu fundacji
- sporządzenie spisu mienia
- pomoc w rejestracji fundacji
- doradztwo w zakresie działalności fundacji
- bieżące prowadzenie prawno-rachunkowe fundacji
- doradztwo ds. opodatkowania fundacji rodzinnej
Skontaktuj się z nami!
Korzyści klienta:
- Oszczędność czasu: profesjonaliści zajmują się wszystkimi formalnościami związanymi z założeniem fundacji rodzinnej, co znacząco skraca czas potrzebny na rozpoczęcie jej działalności. Dzięki temu możesz skupić się na strategicznych decyzjach, zamiast na szczegółach administracyjnych.
- Brak obowiązku znajomości nowych przepisów i prawa: specjaliści z biura prawno-rachunkowego są na bieżąco z aktualnymi przepisami i regulacjami prawnymi, co eliminuje konieczność samodzielnego śledzenia zmian w prawie. Dzięki ich wiedzy i doświadczeniu masz pewność, że wszystkie działania fundacji są zgodne z obowiązującymi przepisami.
- Wygoda: profesjonalne wsparcie oznacza, że nie musisz martwić się o zawiłości związane z zakładaniem i prowadzeniem fundacji. Eksperci zajmą się wszystkim, od dokumentacji po bieżące zarządzanie, co znacznie upraszcza cały proces.
- Bezpieczeństwo biznesu i majątku: dzięki fachowemu doradztwu masz pewność, że fundacja rodzinna jest zarządzana w sposób optymalny i bezpieczny. Specjaliści pomogą w ochronie majątku rodzinnego, minimalizując ryzyko prawne i finansowe, co zapewnia stabilność i bezpieczeństwo Twojej firmy i rodziny.
Proces zakładania i obsługi fundacji rodzinnej:
- Analiza potrzeb: uwzględniając indywidualne potrzeby danego klienta w obszarze celów i funkcjonowania fundacji rodzinnej
- Ustalenie schematu działania: doradzamy w obszarze założenia i funkcjonowania fundacji i po akceptacji ze strony klienta przygotowujemy odpowiedni schemat działania
- Rejestracja fundacji: zgłaszamy w rejestrze fundacji rodzinnych, pomagamy z wszelką dokumentacją
- Zgłoszenie w odpowiednich urzędach: w zależności od charakteru prowadzonej fundacji, zgłaszamy do odpowiednich organów podatkowych
- Wsparcie w prowadzeniu fundacji: w zależności od ustaleń, prowadzimy obszar księgowości i kadrowości fundacji.
- Doradztwo: pomagamy w bieżącym doradztwie prawno-podatkowym, a także inwestycyjnym
Fundacje rodzinne – FAQ:
Proces rejestracji fundacji rodzinnej, trwa około pół roku.
W skład zasadniczych kosztów wchodzą: Opłata sądowa od wpisu 500zł, koszty notarialne około 2-3 tysiące złotych za akt notarialny oraz wypisu, a także koszty pomocy prawnej.
Nie, kapitał może być wpłacony w różnej formie np. wniesienie nieruchomości, ruchomości, patentów, wzorów przemysłowych, a nie tylko gotówki.
Fundacja może gromadzić majątek w różny sposób, np. oprócz wpłat lub darowizn dokonywanych przez fundatora, fundacja może także prowadzić działalność gospodarczą w ściśle określonych branżach a zysk z tej działalności przeznaczać na powiększanie swojego majątku.
Jakie korzyści wynikają z posiadania fundacji rodzinnej?
Jednym z przykładów preferencji podatkowych posiadania fundacji rodzinnej jest wypłata świadczeń beneficjentom. Porównując wypłatę świadczeń do dywidendy w spółkach z o.o., należy zauważyć, że spółka płaci podatek w momencie wypłaty dywidendy i drugi podatek płaci udziałowiec w momencie przyjęcia dywidendy. Fundacje rodzinne zaś potrącają ze świadczeń wypłacanych beneficjentom jedynie 15% podatku CIT, a sami beneficjenci nie płacą podatku dochodowego od takich świadczeń.
Kolejną korzyścią jest ochrona majątku fundatora przed rozdrobnieniem, w ramach spadkobrania po jego śmierci. Fundacja pozwala zachować ciągłość funkcjonowania biznesu spadkodawcy. Nie ustanawiając fundacji rodzinnej, przedsiębiorca naraża się na rozdrobnienie majątku pośród spadkobierców dziedziczących to przedsiębiorstwo, którzy mogą żądać natychmiastowej spłaty swojego udziału, narażając przedsiębiorstwo na konieczność likwidacji.
Istotnym aspektem fundacji rodzinnej jest korzyść podatkowa w postaci wyłączenia spod podatku dochodowego samej fundacji do momentu wypłat świadczeń na rzecz beneficjentów. Jest to ważne w kontekście gromadzenia mienia dotyczące sukcesji wielopokoleniowej, ponieważ gromadzenia takie jest zwolnione z opodatkowania podatkiem CIT.
Założenie fundacji rodzinnej – wyzwania przedsiębiorców
Przedsiębiorca chcący założyć fundację rodzinną może napotkać na wiele problemów. Przede wszystkim, fundacje rodzinne wymagają dogłębnej znajomości przepisów zawartych w ustawie o fundacji rodzinnej, co może być skomplikowane i czasochłonne. Proces zakładania fundacji rodzinnej wiąże się również z koniecznością sporządzenia wielu dokumentów i spełnienia licznych formalności. Dodatkowo, przedsiębiorca musi zrozumieć zasady opodatkowania fundacji rodzinnej, aby uniknąć nieprzewidzianych obciążeń finansowych. Wszystkie te wyzwania mogą znacząco opóźnić i skomplikować proces założenia fundacji rodzinnej, podkreślając potrzebę profesjonalnego wsparcia.
Jak Biuro Prawno-Rachunkowe Maciej Skorupiński pomaga w otworzeniu fundacji rodzinnej?
Cały proces otwierania fundacji rodzinnej rozpoczyna gruntowna analiza sytuacji klienta i jego potrzeb w kontekście fundacji rodzinnej, na tym etapie nasz radca prawny ustala z klientem między innymi niezbędne dane fundatorów i beneficjentów, spis mienia, sporządzenie statutu, zabezpieczenie sukcesyjne, cel fundacji. Po otworzeniu pomagamy w prowadzeniu bieżącej obsługi księgowej i kadrowo-płacowej fundacji rodzinnej. Świadczymy również usługi doradztwa w opodatkowaniu fundacji rodzinnej. Nasz zespół ma doświadczenie w obszarze doradztwa w kwestii założenia fundacji oraz obszarze dalszej obsługi bieżącej fundacji rodzinnej.